تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا: راهنمای جامع برای کارآفرینان Start-Up Visa در سال 2025
تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا در سال 2025 شامل به‌روزرسانی‌های قابل توجهی است که می‌تواند تأثیر مستقیمی بر کارآفرینان تازه‌کار، به‌ویژه افرادی که از طریق برنامه Start-Up Visa (SUV) وارد کانادا میشوند، داشته باشد. چه در حال برنامه‌ریزی برای راه‌اندازی یک کسب‌وکار جدید یا توسعه فعالیت‌های تجاری خود در کانادا باشید، آگاهی از این تغییرات مالیاتی برای انطباق بهتر و برنامه‌ریزی مالی ضروری است.
انتقال به نامه‌های آنلاین: تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا و تأثیر آن بر مکاتبات تجاری
از بهار 2025، تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا شامل تحولاتی در شیوه مکاتبات تجاری خواهد بود. آژانس درآمد کانادا (CRA) پست آنلاین را به عنوان روش پیش‌فرض برای اکثر ارتباطات تجاری تعیین می‌کند. از این پس، به‌روزرسانی‌ها و اعلامیه‌های کلیدی به جای ارسال از طریق پست کاغذی، مستقیماً از طریق پورتال دیجیتالی «حساب کسب‌وکار من» ارائه خواهند شد. این تغییر، گامی مهم به سوی دیجیتالی شدن فرآیندهای مالیاتی و افزایش کارایی در مکاتبات تجاری است.
این تغییر روی موارد زیر تأثیر میگذارد:
- شماره کسب‌وکار جدید و ثبت‌نام حساب برنامه.
- کسب‌وکارهای موجود که قبلاً برای حساب کسب‌وکار من ثبت‌شده‌اند.
- کسب و کارهایی که از طریق سرویس “نماینده مشتری” نمایندگی میشوند.
برای آمادگی بهتر، اطمینان حاصل کنید که آدرس ایمیل شما در «حساب کسب‌وکار من» به‌روز است تا بتوانید اعلان‌های مربوط به نامه‌های جدید را به‌موقع دریافت کنید. همچنین، اطلاعات حساب خود را بررسی و در صورت لزوم بهروزرسانی کنید.
برای دریافت اطلاعات و پشتیبانی بیشتر، به وب‌سایت رسمی آژانس درآمد کانادا (CRA) مراجعه کنید و بخش مربوط به پست آنلاین برای مشاغل را بررسی کنید.
تغییرات نرخ افزایش سرمایه CRA: تأثیرات مهم بر بنیان‌گذاران استارت‌آپ و توصیه‌های مالیاتی
از تاریخ 25 ژوئن 2024، در راستای اصلاحات مالیاتی و اجرای سیاست‌های جدید، تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا شامل اعمال نرخ جدیدی برای افزایش سرمایه توسط CRA خواهد بود که منتظر تصویب نهایی از سوی پارلمان برای اجرا است.
این تغییرات مشتمل‌اند بر:
- نرخ بالاتری برای افزایش سرمایه که از تاریخ 25 ژوئن 2024 به بعد اعمال میشود و می‌تواند تأثیر قابل توجهی بر بنیان‌گذاران استارت‌آپی که قصد فروش سهام خود را دارند، داشته باشد.
- فرمهای جدید برای افراد، تراستها و شرکت‌ها تا تاریخ 31 ژانویه 2025 در دسترس قرار خواهد گرفت.
- تسکین سود معوقه و جریمه‌ها برای پرونده‌هایی که باید تا تاریخ 3 مارس 2025 یا پیش از آن رسیدگی شوند، اعمال خواهد شد.
اگر قصد خروج از کسب‌وکار یا تغییر ساختار را دارید، توصیه میشود با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا مشخص شود تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا چگونه می‌تواند بر شما تأثیر بگذارد.
بهروزرسانی الزامات گزارشدهی تراست: تغییرات جدید و اهمیت انطباق در سال مالیاتی 2024
CRA معافیت تراست‌های خالی از ارائه فرم T3 را برای سال مالیاتی 2024 تمدید کرده است. با این حال، تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا سایر تراستها را ملزم می‌کند تا با الزامات جدید گزارشدهی انطباق داشته باشند.
این شامل موارد زیر است:
- تسلیم اظهارنامه T3 با جدول 15 (اطلاعات مالکیت سودمند یک تراست) در صورت وجود.
- اطمینان از انطباق با درخواست‌های خاص CRA برای اطلاعات اعتماد.
مدیریت صحیح تراست و مستندسازی دقیق برای رعایت این الزامات و جلوگیری از جریمه‌ها ضروری است.
بهروزرسانی طرح بازنشستگی کانادا (CPP): افزایش آستانه‌ها و الزامات جدید در سال 2025
در سال 2025، حداکثر درآمد قابل بازنشستگی سالانه (YMPE) به 71,300 دلار افزایش می‌یابد و حداکثر درآمد مستمری اضافی سالانه (YAMPE) به 82,800 دلار خواهد رسید. تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا این به‌روزرسانی‌ها را در چارچوب اصلاحات قانونی طرح بازنشستگی پیشرفته کانادا (CPP) ارائه کرده است.
نکات کلیدی شامل موارد زیر میشود:
- مشارکت در درآمدهای بین 71300 تا 81200 دلار مشمول CPP2 خواهد بود.
- کارفرمایان و کارمندان باید سیستمهای حقوق و دستمزد را به‌روز کنند؛ این آستانههای جدید را منعکس می‌کند.
- کارآفرینانی که کارکنان را استخدام می‌کنند باید از رعایت آنها اطمینان حاصل کنند تا از جریمه جلوگیری کنند.
برای جزئیات بیشتر، دستورالعملهای مشارکت CRA را برای سال 2025 مرور کنید.
قوانین جدید اجاره کوتاهمدت: ثبت، صدور مجوز و الزامات انطباق
قوانین جدید اپراتورهای اجاره کوتاهمدت را ملزم می‌کند تا برای مطالبه کسر مالیات، مقررات شهرداری و استانی را رعایت کنند.
این مورد در موارد زیر اعمال میشود:
- ثبت نام و صدور مجوز.
- مجوزها و الزامات عملیاتی.
اپراتورها ملزم هستند تا 31 دسامبر 2024 استانداردهای انطباق محلی را رعایت کنند تا واجد شرایط کسر مالیات باقی بمانند. تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا جزئیات بیشتری را از طریق صفحه اقتصاد اشتراک‌گذاری CRA ارائه می‌دهد.
بهبود خدمات دیجیتال
CRA پلتفرم‌های دیجیتال خود را برای بهبود قابلیت استفاده برای مشاغل ارتقا داده است.
به‌روزرسانی‌های قابل توجه عبارت‌اند از:
- پیمایش و طرح‌بندی پیشرفته در حساب کسب‌وکار من و درگاه‌های نمایندگی مشتری.
- گزینه‌های اعلان ایمیل جدید برای وظایف مانند پرداخت‌ها و تغییرات حساب.
- ابزارهایی مانند ابزار خود ارزیابی تحقیقات علمی و توسعه تجربی (SR&ED) برای ساده‌سازی اعتبار مالیاتی ادعاها.
این بهبودها مدیریت مالیاتی را برای کارآفرینان کارآمدتر و در دسترس‌تر می‌سازد.
بهروزرسانی در فرآیند بایگانی اطلاعات: دستورالعملهای جدید ارسال الکترونیکی در سال 2025
از ژانویه 2025، ارسال الکترونیکی اظهارنامههای مالیاتی بر اساس دستورالعملهای جدید و به‌روز انجام خواهد شد.
الزامات جدید به شرح زیر می‌باشد:
- ارسال باید به یک نوع اظهارنامه محدود شود.
- اعتبارسنجیهای جدید قبل از ارسال پرونده، شرکت‌ها را از وجود مغایرتها آگاه می‌سازد.
برای جلوگیری از تاخیر یا رد شدن، از آخرین نسخه فرم T619 استفاده کنید. با توجه به تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا، برای اطلاعات تکمیلی به دستورالعملهای بایگانی بهروزرسانی شده CRA مراجعه کنید.
راهنمای جدید برای گزارشدهی T4/T4A: تسهیل در فرآیندهای اداری
برای سال مالیاتی 2024، کارفرمایانی که پوشش دندان را تحت برنامه Canadian Dental Care Plan (CDCP) ارائه نمیدهند، میتوانند کادر مربوطه را در فرمهای T4 و T4A خالی بگذارند. با این حال، عدم انطباق با تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا ممکن است به جریمه منجر شود. کارآفرینانی که کارمندان خود را استخدام می‌کنند، باید اطمینان حاصل کنند که سیستمهای حقوق و دستمزد آنها برای رعایت این تغییرات بهروزرسانی شده است.
نتیجه‌گیری:
تغییرات در سیستم مالیاتی کانادا در سال 2025 شامل اصلاحات گسترده‌ای است که تأثیر مستقیم بر کسب‌وکارها، کارآفرینان و تراستها دارد. این تغییرات، از افزایش آستانههای مالیاتی تا الزامات جدید بایگانی و گزارشدهی، بر اهمیت انطباق و بهروزرسانی سیستمهای مالی تأکید دارد. درک این اصلاحات و اقدام به‌موقع، کلید موفقیت در مدیریت تعهدات مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌ها خواهد بود.
